小家庭大理财

第三节备好一账本，勤记勤写成理财大师

　　记账是家庭理财的起点

　　理财的关键是如何取舍，而记账应能解决这个难题。

　　收支财务状况是达成理财目标的基础。如何了解自己的财务状况呢？记账是个好办法。逐笔记录自己的每一笔收入和支出，并在每个月底做一次汇总，久而久之，就对自己的财务状况了如指掌了。同时，记账还能对自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可无的，从而更合理地安排支出。“月光族”如果能够学会记账，相信每月月底，也就不会再度日如年了。逐笔记账，做起来还是有一点难度的。现在已经进入“刷卡”时代，信用卡的普及解决了很多问题。在日常消费时，能用信用卡，就尽量刷卡消费，一来可免除携带大量现金的烦扰，二来可以通过每月的银行月结单帮助记账。另外，支出费用时，不要忘了索要发票，一来可以更好地保护自己的权益，二来可以在记账时逐笔核对。当发生大额交易，而又没有及时拿到发票时，请及时在备忘录中做记录，以防时间长了遗忘。

　　记账只是起步，是为了更好地做好预算。由于家庭收入基本固定，因此家庭预算主要就是做好支出预算。支出预算又分为可控制预算和不可控制预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地花钱，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，这样才能更快捷高效地实现理财目标。

　　家庭理财，虽然没有企业会计上这么复杂，但是，从企业会计上的报表中反应出来的事可以得出，家庭理财，同样需要做一个属于家庭的记录财务状况的报表。而这个报表，大体上就包括了收入，支出，以及节余。而你要记录的不是简单的收入资金是多少，支出资金是多少，节余的资金又是多少，你要做出的是一个详细的收入支出节余，以便为后面的投资理财做出一个充分的准备。

　　家庭记账的三原则

　　第一原则：分账户

　　所有收支记录必须是对应到相应的账户下的。在您的家庭，一般日常收入、支出的现金流动又分家庭共用的现金（备用金）、各个家庭成员手上的现金、活期存款、信用卡、个人支票等。在记账前，您须把这些现金活期存款等按照一定的方式建立相应的账户。这样，在记账时，您才能区分此笔收入/支出是流入/流出到哪个具体的账户中的。只有这样，您才能方便地监控账户的余额以及分账户进行财务分析，也才能清楚地了解详细的资金流动明细情况。

　　第二原则：按类目

　　所有收支必须分门别类地进行记录。在审视财务状况的步骤中，我们介绍了家庭收入、家庭支出的概念及分类。您需建立自己家庭的收支分类，并在记账时按照收支分类进行记账。只有这样，您的收支才能方便的进行统计汇总及分析。否则就只是一笔糊涂的流水账，时间长了，就无从记起，更不可能进行统计分析，这样也就失去了记账的意义。

　　第三原则：需及时

　　保证记账操作的及时性、准确性、连续性。

　　记账及时性就是最好在收支发生后及时进行记账。

　　记账准确性就是保证记账记录的正确。

　　一是记账方向不能错误，如收入和支出搞反了。

　　二是收支分类恰当。每笔记账记录都必须指定正确的收入分类，否则分类统计汇总的结果就会不准确。对综合收支事项，需进行分拆（分解），如某笔支出包括了生活费、休闲、利息支出，最好分成三笔进行记账。

　　三是金额必须准确，最好精确到分。四是日期必须正确。收支日期就是业务发生日期。特别是在跨月的情况，最好不要含糊，因为进行年度收支统计时，需按月汇总。

　　记账的连续性就是必须保证记账是连接不断的。不要三天打鱼四天晒网，一时心血来潮，就想到记账；一时心灰意冷，就放弃不理。理财是一项长久的活动，必须要有长远的打算和坚持的信心。