个人理财

第三节 个人预算

　　一、个人预算规划的含义

预算是指根据个人生活和财务目标，制定投资理财的计划，将财务安排提前确定。个人预算规划就是对个人的开支、消费、投资的目标达到什么样的状况进行统筹安排。通过制定良好的计划及实施，可以达到最有效地利用财务资源的效果。

不少人认为投资规划和收支预算是有钱人的事情，这其实是错误的看法。无论是贫穷还是富有，都需要用积极的态度和办法控制自己的收入与支出，改善自己的财务状况。有了个人预算管理，才能谈得上理性的、系统的个人理财，才能谈得上个人资本的快速扩张。所以不要认为自己钱少而忽视预算管理，相反，正是预算管理才能使人较快地摆脱钱少的窘境。

二、个人预算的意义

预算是成功理财的第一步。做预算的主要作用是帮助我们做到收支平衡，避免负债，同时实现理财目标，准备应急之需以及培养良好的理财习惯。另外，预算能把常见的财务问题（如滥用信用、缺乏常规储蓄规划等）的发生几率降至最低。预算的意义有以下几个方面：

1.实现收支平衡。通过制定预算，能够将未来的收入与支出进行合理安排，在实现之前就做到收支平衡。

2.理智消费，建立约束机制，避免盲目性和随意性，提高财务资源的效率。

3.提供理财目标和实施步骤。预算能将实现理财目标的过程具体化，将财务资源分配及目标达成时间一一细化，为我们实现个人理财目标提供切实可行的操作指示。

4.为经济紧急事件做好准备。未来难以预测，紧急情况随时可能发生，在进行预算的时候就要考虑到这一点，制定应急财务计划，留足紧急备用金，以备不时之需。

5.养成良好的财务管理习惯。预算的实质是一个较为详尽的财务计划。监控各项收支，未雨绸缪，提前做好计划并随时进行监督，能够培养个人理财的良好习惯，为将来做出正确的理财决策打下坚实的基础。

做预算只是第一步，根据所做预算，我们可以划出自己的“必要”开支、“可有可无”的开支和“不该发生”的开支。对于“必要”开支心中有数了，以后就能分出部分收入作储蓄或投资：“可有可无”的开支尽量减少，最重要的是坚决杜绝“不该发生”的开支。

三、编制个人预算的步骤

在编制个人预算时应遵循以下三个原则：（1）先满足基本生活需要；（2）储蓄和保险必不可少；（3）注重增长性。在这三个原则的约束下编制出切实可行的预算方案。

预算规划的流程图具体来说，编制个人预算包括以下七个步骤。

1.确定理财目标

确定理财目标对未来的规划对理财方向起着重要的影响。理财目标是对未来活动的规划，它要求对消费、储蓄和投资进行计划，第一章中2-5月预算计划表单位：元我们已经详细阐述了理财目标应如何设定，资产负债表和现金流量表能帮助了解目前的财务状况，确定切实可行的理财目标。

2.预测收入通常的预算收入的时间是一个月，因为许多支出都是每月结清的。

在确定可支配收入时，只应该计算那些肯定能得到的收入，各种分红、礼品或意料之外的收入在没有实际收到之前不应考虑在内。如果你每月得到一次收入，那么计算比较容易，但是如果你每月取得多次收入，则你必须规划每次收入应该支付哪些费用。如果收入根据季节不同而有变化，那么可以按照过去一年的状况来对未来一年的情况进行预测。在预测时采取相对保守的方式要更稳妥一些，这样可以避免对你的财务资源作出过于乐观的估计，导致因支出过度而陷入财务困境。

3.规划紧急准备金和储蓄

为了应付未预测到的支出和保证未来的财务安全，在预算中要准备储蓄和投资项目，同时手中应该保留一部分的备用现金。专家建议，手中的备用现金应该能够应付3～6个月的生活费用支出。当然备用金的数量可以根据个人的生活状况和就业稳定性程度而有所变化。3个月的备用金对拥有稳定工作和收入的人是适用的，但是对只拥有临时性工作的人，则应该有足够应付6个月生活支出的备用金。

4.固定开支预算

对固定开支的估算是预算的一个重要组成部分，通常个人的固定支出包括房租、税、借款偿付、保险费等等项目。

5.可变开支预算

对变动支出的预算相对困难一些，变动支出随家庭状况、时间、健康、经济条件以及其他因素的变化而波动。当然，要一个钱也不花费，完全没有娱乐，那是不可能的，如果这样，一个正常的人也会变成呆子的。所以预留一定的消遣费用是很重要的。这一部分的支出往往要占到个人支出的50%以上。

6.记录消费金额

明确消费计划之后，要对实际的收支情况进行记录，将实际发生的数据填到预算表相应的位置。通过对实际消费与预算金额的比较将直观地了解到自己理财的效果。收入差异应该是支出差异的相反数。收入小于预期会发生赤字，收入大于预期会出现盈余。某个项目的超支可以用减少另一个项目的消费或储蓄来平衡，不过你或许应该修改你的预算和理财目标。如果出现了赤字的话，就显示该月的收入不足以全数缴付所有支出。不必此大为惊恐，因为预算的目的就正是要找出这些理财的关口，预防入不敷出时的窘困。如果哪个月份出现入不敷出，可以考虑一下削减其他的支出，或利用已经有的投资套现，或利用借贷的方式来弥补有关的赤字。如果全年的预算是一个平衡预算或盈余预算，一时间的赤字可视为暂时的现象，待日后的支出恢复正常时，财务将再度平衡或出现盈余。

7.定期检查并修改

预算计划和大多数决策活动一样，预算是持续的、循环往复的过程，必须定期检查并根据实际情况修改消费计划。预算的结果很简单，要么账户里有多余的现金，要么没能及时支付账单，或者是其他情况。不过简单的结果有时并不是显而易见的，有时必须对那些实际消费与预期存在差异的部分进行检讨和总结。总结能帮助了解可能需要改变预算的地方，检查对成功的短期资金管理和长期理财安全都至关重要。

那么当预算出现短缺时应该缩减哪方面的开支呢？不同的家庭环境带来的答案也不一致，最常见的超支项目是娱乐和饮食开支，特别是出外旅游或者就餐。调整预算的常见手段包括购买价格略低的品牌商品、购买高质量的二手产品、租借而非购买某些使用频率不高的高档商品等等。回顾预算时，可能需要修改理财目标，此时建立有效的节约方法可能是最关键的。

在预算编制实例中我们可以看到，其实际收入与预算相符，但在支出方面就超出了预算，主要原因是没能控制住可变支出，致使超支100元，同时因为加大了投资力度，最终造成当月超支150元。

总体来说，该月度的预算执行情况还算不错，仅超支了5%，今后可以通过相应的开源节流措施弥补上这一赤字。

另外，在编制预算的过程中，还应考虑以下几点：

第一，生活成本的变化，应注意消费物价指数的变化。货币的购买能力会随着时间的变动而发生变化，在通货膨胀的情形下，消费者购买同样数量的物品要花费更多的钱。

第二，生活成本的变化也随居住在何处以及购买何种物品而变化，居住在不同的地区，生活费用支出的比例是不一样的。同时，购买不同的物品，价格的变动也是不一样的。以中国的情形而言，耐用消费品的价格呈现逐步下降的趋势，例如彩色电视机、汽车价格等。但是服务的价格，例如理发，则呈逐渐走高的趋势，房屋租金也是逐步在上涨的。

四、成功预算的要求

拥有财务预算并不能解决财务问题，但是能够对财务资源及资源的流向做到心中有数，一个预算只有在按其执行时才能够真正发挥作用。

收入、支出、目标的变化都需要在财务预算中有所反映。好的预算应具有以下的特征：

1.良好的计划性。好的预算需要对未来有所计划，立足于现实，了解和预期切实可用的财务资源，在作预算时需要所涉及的人参与其中，这样做出来的预算才能够真正起到指导的作用。

2.现实性。预算是建立在现实的基础之上的，预算的目的不是阻止你享受生活，而是帮助你在现有资源条件的限制之下，最大限度地去利用好这些资源。所以既不要因为作预算而有意地去削减正常的生活开支，同时也不要超出自己资源的限制，将预算的目标定得过高。如果只有中等收入，那么就不要将购买昂贵的汽车或出国旅游列入预算之中。

3.灵活性。预算是对未来的财务计划，而未发生的事情总是存在着变动的可能性，存在着一定程度的不确定性。因此预算要留有一定的余地，能够随着生活支出的变化进行调整和修订。对于某些事件要有所预期，同时要有一定的措施，例如疾病的发生，需要增加额外的费用。

4.充分的沟通。在家庭范围内，预算的制定和执行都不是某一个人的事情，要和预算所涉及的人进行充分的沟通，只有大家都认同并执行该预算，否则预算是没有意义、无法执行的。

另外，预算务必形诸书面，置于明显的地方，并持续追踪执行情况。如果将编好的预算锁在抽屉里，则一点也起不了作用。

本章小结

1.个人财务管理活动主要有三个方面的内容：记录和保存个人财务记录和文件、根据记录的总结对目前的财务状况进行分析、在已有财务记录和分析的基础上对未来进行规划。

2.如果没有持续的、有条理的、准确的财务记录，要理好财是不可能的。因此，在理财之初，详细记录自己的财务情况是十分必要的。

理财记录包括原始财务信息的保存与记录和非原始财务信息的记录。

3.理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。个人财务报表可以提供有关现在的财务状况和收入支出的信息，记录财务活动信息，衡量向自己财务目标的进展。理财记录包括资产负债表和现金流量表。

4.资产负债表是指报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表。资产负债表说明某一时点的财务状况如何，是个存量指标，它并不揭示资产和负债是如何形成的，只是告诉目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。个人资产负债表包括三大块，即资产、负债和净资产，所以个人资产负债表的编制可以分为三步：列出资产、列出负债、用资产减去负债得到净资产。资产负债表的评价指标主要是资产负债率，即负债与资产的比率，负债所占资产份额越低，说明财富质量越好。

5.现金流量表是指概括个人某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。例如在一个月之内或是一年之内个人的现金流入和流出。和个人资产负债表一样，现金流量表也包含三块：总收入、总支出、净现金流量，编制也可分为三步：列出收入、列出支出、计算净现金流量。现金流量表的评价指标主要是收支比率，即支出与收入的比率，支出大于收入，说明应控制支出，以使收支平衡；收入大于支出，说明可以再进行投资。

6.预算是指根据个人生活和财务目标，制定投资理财的计划，将财务安排提前确定。个人财务预算就是对个人收入的开支、消费、投资的目标达到什么样的指标进行统筹安排。通过良好的预算及其实施，可以达到最有效地利用财务资源的效果。在编制个人预算时应遵循先满足基本生活需要、储蓄和保险必不可少和注重增长性这三个原则。

7.编制个人预算包括确定理财目标、预测收入、规划紧急准备金和储蓄、固定开支预算、可变开支预算、记录消费金额和定期检查并修改预算计划等七个步骤。

复习思考题

1.保持理财记录和文件的有序存放有什么好处？

2.你对建立一个理财记录系统会提出什么建议？

3.保留理财记录和文件的时间长度受哪些因素的影响？

4.个人财务报表的主要目的是什么？

5.个人资产负债表如何揭示财务状况？

6.如何利用资产负债表进行理财规划？

7.现金流量表提供了什么信息？

8.为什么要做个人预算？

9.应如何编制个人预算？你做的预算是否成功？

　　§§第三章 现金规划