主要是看你（或你的子女）什么时候消费这笔钱，那时税率与现在税率比

简化计算：
现在 tax-deffered account 是 V0
现在税率是 T0
将来税率是 T1
从现在到将来你投资$1变成 $X

不转 Roth，将来 tax-deffered 拿出来是 V1 = V0*X，缴掉税后剩 V0*X*(1-T1)

转 Roth, V0 秒变 V0*(1-T0) 【假定partial convertion, partial withdraw to cover tax】，将来拿出来不用缴税，就是 V0*(1-T0)*X = V0*X*(1-T0)

T0 = T1，两者一样。如果 T0 < T1，现在转Roth合算。如果 T0 > T1，现在转 Roth 不合算